Субконто в 1С 8.3

Курс

Виды субконто и субконто

Аналитический учет на счетах бухгалтерского учета в 1С организован с помощью таких понятий как субконто и виды субконто.

Виды субконто — это группа однородных объектов аналитического учета. Например, список номенклатуры, список контрагентов, список договоров и т.д.

Субконто — это конкретный объект аналитического учета. Например, стол, стул, ИП Иванов, ООО Ромашка, договор №1 и т.д.

Например, на 41 счете нужно вести учет в разрезе складов и товаров. В этом случае видами субконто будут список складов и список товаров. А субконто — это конкретные склады и товары, например оптовый склад, розничный склад, стол, стул, шкаф и т.д.

В платформе нет специальных объектов метаданных Виды субконто и Субконто. Для этого используется план видов характеристик. Сам план является списком всех видов субконто. Конкретные значения плана — это виды субконто. Характеристики — это субконто.

В свойстве Тип значения характеристик как правило указываются только ссылочные типы, например справочники. В этом случае сам справочник является видом субконто, а конкретные элементы справочника — это субконто. Чтобы указать тип субконто, нужно для элемента плана видов характеристик выбрать нужный тип.

Чтобы можно было создавать произвольный перечень субконто создается отдельный справочник Субконто, подчиненный плану видов характеристик и этот справочник выбирается в свойстве Дополнительные значения характеристик:

Субконто

В плане счетов на закладке Субконто нужно выбрать план видов характеристик в свойстве ВидыСубконто:

ВидыСубконто

После этого у плана счетов будет добавлена новая табличная часть ВидыСубконто со следующими колонками:

СсылкаНомер строкиВид субконтоПредопределенныйТолько обороты

Там же, на закладке Субконто можно указать максимальное количество субконто:

максимальное количество субконто

Данное свойство ограничивает количество строк в табличной части Виды субконто.

В пользовательском режиме для счета можно добавить виды субконто:

виды субконто

Как правило, виды субконто создаются в конфигураторе как предопределенные элементы плана видов характеристик. Тогда виды субконто на счете тоже можно заполнить в конфигураторе (при условии, что счет предопределенный):

виды субконто

На этот же счет можно добавить новые виды субконто в пользовательском режиме:

виды субконто

В этом случае в таблице будут следующие данные:

СсылкаНомер строкиВид субконтоПредопределенныйТолько обороты
601КонтрагентыИстинаЛожь
602ДоговорыЛожьЛожь

Добавленные в конфигураторе виды субконто можно удалить.

Если попробовать добавить третий вид субконто, то при записи счета будет выброшено исключение «Превышено максимальное количество видов субконто на счете»:

Превышено максимальное количество видов субконто на счете

Так как мы ограничили максимальное количество субконто на счете двумя.

Можно сказать, что виды субконто это дополнительные, подключаемые к счету, измерения регистра бухгалтерии. Причем для каждого счета можно добавить разные аналитические разрезы.

Таблица значений субконто

Для хранения значений субконто в регистре бухгалтерии используется отдельная таблица. Состав колонок следующий:

ПериодРегистраторНомер строкиВид движенияВид субконтоСубконто

Связь с основной таблицей выполняется по периоду, регистратору, номеру строки и виду движения. Одной записи из основной таблицы может соответствовать несколько записей из таблицы значений субконто (в зависимости от количества видов субконто на счете).

Если в регистре бухгалтерии отключена корреспонденция, то в таблице значений субконто не будет колонки Вид движения.

Добавим в обработку проведения приходной накладной заполнение субконто:

Заполнение субконто выполняется через свойства СубконтоДт и СубконтоКт. При этом если вид субконто предопределенный, то можно сразу обратиться к нему по имени:

Иначе обращение выполняется через квадратные скобки:

После проведения приходной накладной с двумя строками:

Приходная накладная

Таблица значений субконто будет выглядеть следующим образом:

ПериодРегистраторНомер строкиВид движенияВид субконтоСубконто
17.07.2021Приход №11ДебетНоменклатураСтол
17.07.2021Приход №11КредитКонтрагентыИП Иванов
17.07.2021Приход №11КредитДоговорыОсновной
17.07.2021Приход №12ДебетНоменклатураШкаф
17.07.2021Приход №12КредитКонтрагентыИП Иванов
17.07.2021Приход №12КредитДоговорыОсновной

На счете дебета используется один вид субконто — номенклатура. Поэтому в таблицу значений субконто была добавлена одна строка. На счете кредита используется два вида субконто: контрагенты и договоры. Поэтому было добавлено две строки: в одной контрагент, во второй договор.

Итоги по субконто

Для хранения итогов в разрезе субконто используются отдельные таблицы. Количество таких таблиц совпадает с максимальным количеством субконто на счете (свойство плана счетов). В нашем случае таких таблиц будет две.

В первой будут храниться итоги по тем счетам, где используется одно субконто:

ПериодСчетСубконто1Сумма остатокСумма оборотСумма оборотДтСумма оборотКт
01.07.202141.01Стол02002000
01.07.202141.01Шкаф03003000
01.08.202141.01Стол200000
01.08.202141.01Шкаф300000
01.11.399941.01Стол200000
01.11.399941.01Шкаф300000

Во второй хранятся итоги по счетам, где используется два субконто:

ПериодСчетСубконто1Субконто2Сумма остатокСумма оборотСумма оборотДтСумма оборотКт
01.07.202160ИП ИвановОсновной0-5000500
01.08.202160ИП ИвановОсновной-500000
01.11.399960ИП ИвановОсновной-500000

Если были бы счета, где используется три субконто, то была бы создана третья таблица, где было бы на одну колонку больше — Субконто3. И так далее до максимального количества субконто.

Изначально в таблицах хранятся только текущие итоги с датой 01.11.3999. Итоги за июль и август 2021 появились после того как в обработке Управление итогами был установлен период итогов на конец августа 2021:

Управление итогами

Добавление в регистр бухгалтерии новых измерений и ресурсов автоматически добавляет новые колонки в таблицы итогов.

Если в настройках субконто счета установить флаг Только Обороты, то в итогах по этому субконто не будет храниться остаток:

Только Обороты

Это можно использовать для тех субконто, где остаток не имеет значения. Например, в документах движения денежных средств это может быть субконто статья движения денежных средств. Приход делается по одной статье, расход по другой. Остатки никогда не выйдут в ноль и будут накапливаться в таблице итогов. Чтобы этого избежать для субконто устанавливается флаг Только обороты.


Подписывайтесь на группу ВКонтакте , где я публикую ссылки на новые статьи с данного сайта, а также интересные материалы с других ресурсов по программированию в 1С
Здесь может быть Ваша реклама
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Используя этот сайт, Вы даете согласие на использование cookies. На данном этапе Вы можете отказаться от использования cookies, настроив необходимые параметры в своем браузере.
ok